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Glosario: Tipos de Planes de Retiro

Plan 401(k): Este es un plan diferido de retiro en el que un empleado coloca sus ingresos actuales fuera del alcance de los impuestos, y con el tiempo, dichos ingresos se incrementan sin gravamen alguno hasta que el empleado los retira. El empleador puede decidir aportar una cantidad a las contribuciones del empleado. Las contribuciones anuales de un empleador y de un empleado están limitadas al 25 por ciento del salario o a $30,000. El plan permite que un empleado ahorre para el retiro y simultáneamente reduzca su pago de impuestos actual. Con frecuencia los empleados tienen permitido tomar decisiones referentes a la inversión de dichos fondos.

Plan definido sobre los beneficios de pensión. Este es un plan tradicional de pensión que paga a los trabajadores una cantidad específica para el retiro. Estos planes establecen una cifra exacta a pagar en dólares o especifican alguna fórmula para estimar los beneficios. Generalmente, una compañía da los fondos para el plan de pensión y los profesionales encargados de manejar el plan de pensión invierten los activos de estos fondos.

Cuenta Individual de Retiro (Tradicional). Ésta no es un plan calificado de retiro, pues se describe en una sección diferente del Código de Impuestos. Una Cuenta Individual de Retiro (IRA) se establece por un individuo, no por una compañía. Bajo este plan, un individuo puede depositar hasta $2,000 anuales en la IRA. Si un individuo no es elegible para participar en un plan de pensión, en la repartición de utilidades, en el plan 401 (k), o en un plan de trabajo, las contribuciones de la IRA serán deducibles de impuestos sin importar los ingresos de la persona. Si el individuo está cubierto por el plan de retiro de alguna compañía, pierde su derecho a la deducción de la IRA, ya que su ingreso neto excederá ciertos niveles. Las ganancias tradicionales de la IRA se gravan cuando son retiradas.

Plan Keogh. Este es un plan calificado de retiro para las personas auto empleadas. Las contribuciones a este plan son deducibles de impuestos. El individuo puede dirigir la inversión de los fondos que se encuentran en un plan Keogh; por ejemplo, en acciones mercantiles, bonos, fondos mutuos, etc.

Plan calificado de Retiro. Un plan calificado es el que se describe en la Sección 401(a) del Código de Impuestos. Un plan calificado de retiro es establecido por una compañía. Los tipos más comunes de planes son las utilidades compartidas, los planes definidos de prestaciones, y la compra de planes de pensión. Sus contribuciones a un plan calificado no son gravadas hasta que usted retira su dinero. Adicionalmente, cualquier contribución hecha al plan a su nombre por parte del empleador, es deducible de impuestos.

Cuenta individual de retiro Roth. Ésta es similar a la tradicional IRA, excepto que las contribuciones a la IRA Roth no son deducibles. Cuando al jubilarse usted retire su dinero, lo hará libre de impuestos.

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